Кредитные потоки. Перемещение активов на определенных условиях на возвратной основе с выплатой вознаграждения кредитору. Экспертиза применяется для определения возможных рисков, скрытых в условиях кредитных договоров, которые могут привести к дополнительным финансовым потерям. При этом эксперт может определить как риски для заемщика (различные способы увеличения платежей по кредиту, включая несправедливые финансовые санкции и т.п.), так и риски кредитора (наличие в договоре «дыр», которые позволяют уйти от уплаты процентов или тела кредита.
Налоговые потоки. Обязательные платежи в пользу государственного бюджета от субъектов хозяйствования. Один из наиболее распространенных предметов судебного разбирательства, так как сложная и несовершенная отечественная налоговая система приводит к многочисленным разночтениям и коллизиям. Кроме того, низкий уровень культуры ведения бизнеса и общий низкий уровень жизни населения подталкивает людей к уклонению от уплаты налогов. Экспертиза позволяет определить правильность выполнения предприятием своих налоговых обязательств.
Инвестиционные потоки. Особым видом финансов являются инвестиции. Их ключевая особенность – ориентированность на будущую прибыль и изменение стоимости во времени. Когда реальные деньги превращаются в инвестицию, их ценность может как увеличиться, так и снизиться. Экспертная оценка инвестиционных проектов позволяет определить вероятность прироста будущей стоимости денег. Проще говоря, эксперт определит, насколько безопасной и прибыльной является запланированная инвестиция.
Финансовые потоки, сопровождающие сделки купли-продажи, а также договора на предоставление услуг. Любая сделка, будь то закупка крупной партии товара, купля-продажа недвижимости или любой другой вид сделки на корпоративном уровне или с участием физических лиц, создает финансовый поток, который подлежит экспертизе. В ходе исследования эксперт определяет возможные риски, «дыры» в договоре, позволяющие продавцу или покупателю уйти от выполнения своих обязанностей и т.п.
Внутренние финансовые потоки на предприятии, финансовое состояние компании. Предприятие имеет сложную финансовую структуру, которая подлежит экспертизе. Специалист определяет риски внутренней организации финансовых потоков, а также выявляет финансовые риски, исходя из бухгалтерской документации.